ЛИЗИНГ. ВЫБОР ЭКОНОМНЫХ

ЛИЗИНГ. ВЫБОР ЭКОНОМНЫХ

Круглый стол в ДМТПП

Для сохранения конкурентоспособности и повышения качества выпускаемой продукции любое предприятие нуждается в обновлении технологического оборудования, транспорта, оргтехники и других основных средств. Данная задача может быть решена путем механизма лизинга, не прибегая к значительным единовременным финансовым вложениям собственных средств.

Именно этой теме был посвящен круглый стол , прошедший в стенах ДМТПП, принять участие в котором были приглашены предприниматели района и постоянные клиенты Дмитровского отделения 2561 Среднерусского банка Сбербанка России.

Директор управления по коммерческой работе ЗАО РГ Лизинг С.В. Беломестных рассказал присутствующим об основных преимуществах лизинговых сделок и поделился опытом работы компании РГ Лизинг в этой области.

Закрытое акционерное общество Русско-германская лизинговая компания основано в 1993 году. Акционером компании является Сбербанк России. 15 лет компания осуществляет инвестирование в развитие и переоснащение производственной базы предприятий, предоставляя оборудование в лизинг на срок от трех до десяти лет. В 2007 году она стала победителем тендера, проводимого ОАО РЖД , по лизингу подвижного железнодорожного состава. Идет постоянный рост стоимости активов компании, и по итогам 2007 года эта цифра составляет 51 млрд. рублей. Основной источник финансирования ЗАО РГ Лизинг :кредитные средства Сбербанка РФ около 80 , 15% авансы лизингополучателей, 5 собственные средства компании.

Основную деятельность компания ведет в Центральном федеральном округе, а также в Сибирском и Уральском, где с недавних пор открыты филиалы совместно с территориальными отделениями Сбербанка России. Клиентами компании являются более 400 промышленных предприятий и банковских учреждений России: РЖД, Регионэнергогаз, Агроаспект, ММК-Транс и т.д. ЗАО РГ Лизинг универсальная лизинговая компания, так как она не привязана к определенному виду оборудования и региону. Ее особенность осуществление лизинга для унитарных государственных предприятий. В портфеле компании лизинг подвижного состава, автомобилей, недвижимости, строительной техники, судов и т.д.

Сегодня РГ Лизинг предлагает новый финансовый продукт лизинг коммерческой недвижимости. На территории РФ лизинг недвижимого имущества составляет менее 1 . Но это тот сегмент лизингового рынка, который очень бурно и динамично развивается. Схема данной лизинговой сделки такая же, как классическая, но здесь добавляется поставщик нотариальных услуг и Регистрационная палата, так как все операции с недвижимостью подлежат обязательной государственной регистрации. Объектами лизинговой недвижимости могут быть офисные, производственные, складские помещения, строящиеся развлекательные центры и т.д.

Современный этап развития рынка коммерческой недвижимости характеризуется развитостью арендных отношений. Большое количество компаний, не имея достаточно средств для покупки, вынуждены арендовать производственные, складские, торговые, торгово-развлекательные и офисные помещения.

Аренда недвижимости имеет свои преимущества и недостатки. Основным преимуществом является отсутствие необходимости в значительном первоначальном отвлечении денежных средств арендатора. Недостатки очевидны. Во-первых, рост цен на недвижимость сопровождается ростом арендных ставок. Во-вторых, договоры аренды не предполагают перехода права собственности к арендатору либо предоставляют возможность арендатору купить недвижимость, но по текущей рыночной цене.

В отличие от аренды лизинговая сделка предусматривает приобретение недвижимости лизингополучателем по окончании срока лизинга по выкупной цене, равной остаточной балансовой стоимости. Выкупная цена и лизинговые платежи рассчитываются на момент заключения договора лизинга и в дальнейшем не зависят от колебаний цен и арендных ставок на коммерческую недвижимость.

Постоянный рост арендных ставок и снижение ставок кредитования уже привели к тому, что размеры лизинговых платежей сопоставимы, а в некоторых случаях и ниже арендных ставок.

Особое внимание С.В. Беломестных уделил так называемому возвратному лизингу. В данном случае продавец имущества и лизингополучатель имущества одно и то же лицо. В данном случае возвратный лизинг можно рассматривать как альтернативу кредитования. При возвратном лизинге собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же оборудование в качестве лизингополучателя.

Фактически, в подобной лизинговой схеме собственник оборудования (либо объектов недвижимости, которые уже работают на его предприятии) продает его лизинговой компании. Однако при этом он одновременно заключает с ней договор лизинга, объектом которого является то же самое оборудование. В этой сделке бывший собственник выступает лизингополучателем. И уже в течение 3-5 лет он может вернуть данное оборудование себе в собственность.

Преимущество такой формы работы очевидно: пополнение оборотных средств производителя вкупе с финансовыми и организационными преимуществами лизинговой схемы перед кредитной. Именно поэтому достаточно часто возвратный лизинг является наиболее эффективным и относительно дешевым способом улучшения финансового положения предприятия.

В КОНЦЕ ВСТРЕЧИ СВОИ ВОПРОСЫ СМОГЛИ ЗАДАТЬ ГОСТИ КРУГЛОГО СТОЛА :

- Дмитровское отделение Среднерусского банка Сбербанка России на своей территории будет предлагать лизинговые сделки?

Н.В. Малышева, управляющий Дмитровского отделения 2561 Среднерусского банка Сбербанка России: Уже предлагает, но, к сожалению, мы недалеко ушли в этом направлении. У нас есть компании, с которыми мы сотрудничаем в области лизинга, но они не могут покрыть те потребности, которые хотелось бы. Надеемся, новая компания активизирует эту деятельность по максимуму .

- Где будет совершаться сделка, если лизинговая компания официально зарегистрирована в Москве?

С.В. Беломестных: Специалисты компании по вашему запросу приедут сюда на переговоры и сделают все необходимые расчеты. В случае положительного результата составленный нами договор может быть послан по электронной почте, а вы, в свою очередь, подписав его, передаете нам через Дмитровское отделение Среднерусского банка Сбербанка РФ. Таким же образом осуществляется и обратная связь. Т.е. ездить в Москву нет необходимости .

Н.В. Малышева: Но если лизинговые операции станут более востребованы на территории Дмитровского района, надеемся, у нас появится свой представитель компании.

- Сделки по возвратному лизингу всегда привлекали внимание фискальных органов и были характерны для организаций с нехорошей историей. Каковы сейчас взгляды на эти операции, ведь предприятиям зачастую необходимо воспользоваться этой услугой?

С.В. Беломестных: Сейчас операции с возвратным лизингом воспринимаются нашими фискальными органами без проблем. Было принято решение президиума Высшего арбитражного суда, который дал заключение об экономической целесообразности этих сделок .
Надежда БАКОТИНА

ПЛЮСЫ ЛИЗИНГА

Можно провести модернизацию, реконструкцию и новое строительство производственных мощностей, закупить технологическое оборудование, недвижимость, пополнить парк автомобильной, строительной и любой спецтехникой без единовременного привлечения крупного капитала. Применение механизма ускоренной амортизации предмета лизинга (коэффициент не выше 3) в процессе исполнения договора лизинга позволяет лизингополучателю быстрее окупить приобретенные основные средства производства и произвести их замену на более современные и эффективные.

Все лизинговые платежи в полном объеме относятся на производственные затраты лизингополучателя, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Лизингополучатель освобожден от налога на имущество в период действия договора лизинга, а после передачи имущества в собственность лизингополучателю налог не уплачивается вообще, т.к. переданное имущество полностью амортизировано и учитывается с нулевой стоимостью.

В процессе исполнения договора лизинга предмет лизинга участвует в производственном процессе лизингополучателя и обеспечивает доход, часть которого идет на выплату лизинговых платежей.

Лизингополучатель имеет право выбора фирмы-поставщика технологического оборудования, согласования с ним стоимости и технических характеристик оборудования, получения объекта лизинга в пользование, а по выполнению условий лизингового договора в собственность.

Финансовые условия сделки зависят от процентной ставки по кредиту, размера предоплаты клиента, условий оплаты контракта на поставку, льгот предприятия-лизингополучателя по налогообложению и т.д.