ВЕРНИТЕ НАЛОГ!

ВЕРНИТЕ НАЛОГ!

- В жизни нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов, как сказал Бенджамин Франклин, ныне широко известный в народе по своему портрету на стодолларовой купюре. О неминуемости последних спорить не стоит: понятно, что не каждый готов с легкостью расстаться с определенной суммой в пользу казны района. Но, насколько нам известно, и налоговые службы готовы компенсировать ряд затрат. Что такое налоговые вычеты? Сродни ли они льготам?
- Получать налоговые вычеты по новым правилам граждане РФ начали еще в 2001 году со вступлением в силу ч. 2 Налогового кодекса. По существу, налоговые вычеты - это налоговые привилегии, позволяющие уменьшать налогооблагаемую базу. При этом можно как уменьшить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, так и вернуть ранее удержанный налог на доходы физических лиц. Вычеты могут быть стандартные, социальные и имущественные.

- Для каких категорий налогоплательщиков актуальны эти вычеты и в каких ситуациях можно воспользоваться правом не платить или сократить размер налогов?
- Все налогоплательщики имеют право на получения стандартных вычетов. Стандартными вычетами в размере 3000 руб. за каждый месяц могут воспользоваться некоторые категории граждан, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, «Маяк», «Теча», инвалиды ВОВ; в размере 500 руб. за каждый месяц инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп, вдовы военнослужащих и т.п. Остальные налогоплательщики могут получить вычет в размере 400 руб. за каждый месяц. Правда, налоговое законодательство ввело для этих налогоплательщиков потолок по доходам, т.е. у которых доход, исчисленный с нарастающим итогом за каждый месяц, не превысит 20 тыс. рублей.
К примеру, инвалиду I группы вне зависимости от дохода будет представлен стандартный вычет в сумме 500 руб. за каждый месяц (за год 500х12=6000 руб.); налогоплательщику, у которого доход с нарастающим итогом с января по апрель составит 22000 руб., стандартный вычет будет представлен в сумме 1200 руб. (400х3=1200 руб.)
Стандартные вычеты могут получить налогоплательщики, имеющие детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится по очной форме, в размере 600 руб. на каждого ребенка, если их доход с нарастающим итогом не превысит 40 тыс. руб.
Чтобы получать стандартный вычет по зарплате, можно не ходить в налоговую инспекцию. Достаточно написать соответствующее заявление и предоставить в бухгалтерию документы, подтверждающие право на вычет.
Несколько сложнее приходится тем физическим лицам, которым полагаются имущественные вычеты от продажи жилых помещений и земельных участков, а также иного имущества (транспорта, нежилого помещения). Данный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, в сумме фактически произведенных расходов или не более 1 млн. руб. от продажи иного имущества – не более 125 тыс. руб. от продажи имущества, находившегося в собственности более 3 лет, в суммах фактически произведенных расходов. Их ожидает не только сбор необходимого пакета документов, но и поход в районную налоговую инспекцию для представления налоговой декларации в обязательном порядке, независимо, будет ли исчислен налог к доплате.

- Это всё касается социальных привилегий, но есть, как уже было сказано, еще одни привилегии для налогоплательщиков - социальные и имущественные вычеты, предусматривающие возврат уплаченного налога на доходы. Расскажите об этом подробней.
- Имущественные вычеты предоставляются налогоплательщикам в суммах фактически произведенных затрат на новое строительство либо приобретении жилого дома, квартиры, комнаты, но не более чем 1 млн. рублей без учета сумм, уплаченных по банковским процентам.
Социальный вычет на дорогостоящее лечение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, на обучение ребенка на очной форме – не более 50000 руб. на каждого ребенка. Для социальных вычетов на образование (за исключением расходов на обучение детей), на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение) и на негосударственное пенсионное обеспечение/добровольное пенсионное страхование установлен общий предельный размер. Эти вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 100000 руб. в налоговом периоде.
При этом нужно помнить, что можно получить только 13% от суммы вычета. Например, при покупке квартиры налоговый вычет в размере 1 млн. рублей позволяет покупателю сэкономить 130 тыс. рублей. Но если вы заработали за год меньше, например, 500 тыс. рублей, то получите обратно из бюджета только 65 тыс. рублей. При этом вычет переносится на следующие налоговые периоды, пока вы полностью не воспользуетесь данным вычетом. Если покупатель приобрел жилье по ипотеке, он может рассчитывать на выплату по кредитным процентам. Например, если за год налогоплательщик выплатил банку 100 тыс. руб. по процентам по договору ипотеки, то он может вернуть в свой кошелек дополнительно к имущественному вычету еще 13 тыс. руб. Подчеркнем, что суммируются только белые доходы.

- Преимущества для законопослушных граждан очевидны: оказывается, налоговая служба готова не только взимать выплаты в счет государства, но и компенсировать некоторые затраты. Какие документы и в какие сроки надо подготовить людям, желающим воспользоваться правом уменьшения налогооблагаемой базы, и насколько сложна вся эта процедура?
- Для получения вычетов на любые цели требуются: письменное заявление, заполоненная декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) за истекший год, справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2НДФЛ) и конкретный применительно к типу вычета «бухгалтерский довесок» (к примеру, для социального налогового вычета на обучение – копия договора об обучении, копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг, а также платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение). Претендентам на получение имущественного налогового вычета на квартиру, дом необходимо предоставить копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (жилой дом), акт приемки - передачи, договор купли-продажи, документы, подтверждающие фактические расходы на новое строительство и т.д. Необходимо также открыть лицевой счет в банке, куда будут перечислены денежные средства.
Случается, что налоговые декларации не совсем правильно составлены, поэтому не забывайте указывать контактные телефоны для того, чтобы инспектор мог вовремя сообщить о необходимости внести изменения в налоговую декларацию.
Существует два варианта получения имущественного налогового вычета: по прошествии налогового периода, когда подавать документы вы можете в любое удобное для вас время в вашу районную инспекцию, и вычет у работодателя, когда вы можете подать документы в налоговую инспекцию для получения уведомления о пользовании имущественным налоговым вычетом у работодателя, не дожидаясь завершения налогового периода. Налоговики предлагают клиентам право выбора.
Подчеркнем, что для реализации своего права на получение имущественного или социального вычета предельного срока подачи декларации не предусмотрено. То есть представить декларацию в связи с получением налоговых вычетов можно в любое время в течение года.
Декларацию может подать как сам налогоплательщик, так и его законный представитель, действующий на основании доверенности. Кроме того, одновременно можно получить сразу несколько видов вычетов, указав это в одной декларации, например, вычет за дорогостоящее лечение и вычет за обучение.

- Как долго придется ждать результатов?
- На основании положений Налогового кодекса проверка документации в отделах камеральных проверок может достигать трех месяцев, плюс еще 30 дней на поступление денежных средств на расчетный счет налогоплательщика.
После окончания камеральной проверки налоговой декларации налоговым органом по месту прописки налогоплательщика высылается информационное письмо о подтвержденных суммах налога к возврату с указанием ОКАТО. После получения информационного письма необходимо явится в налоговую инспекцию для написания заявления о возврате налога.
Эдуард ХАЧУМОВ